| Gå till unicell.se | Ladda ner gratis demo | Läs om UNI_BAS-standard |
| Boksluts- eller fakturametod |
|
2005-05-17 21:50 |
|
Hej,
vad blir skillnaderna i programmet om man väljer boksluts- eller fakturametod i företagsinställningarna? Och hur tusan ska man bokföra en faktura som man betalar när man använder bokslutsmetod? Blir det två moment/verifikationer ändå? Alltså, först boka upp fakturan som leverantörsskuld och sedan betala den på samma dag? Man vill ju få med uppgifter om leverantör och dylikt vid konteringen. ***UNICELL´s kommentar: Först för att alla skall förstå: Fakturor (gäller både fakturor till kund och fakturor från leverantör) kan bokföras antingen direkt när man får dem - då bokför man enligt "Fakturametoden" - eller så kan man bokföra fakturan först när den betalas (när kontanterna utväxlas) - då bokför man enligt kontantmetoden, eller som den metoden ockå kallas: bokslutsmetoden. Det framgår normalt av F-skattebeviset vilken metod man skall använda. De flesta ekonomisystemen klara inte av att hantera kontantmetoden överhuvud taget. UNI_BAS och våra övriga bokföringsprogram är outstanding på den punkten. För tydlighetens skull ska vi också förklara ett ord som har med detta ämne att göra nämligen: Reskontra. - Vi har ett Kunders konto och ett Leverantörskonto i bokföringen. Dessa konton visar den skuld våra kunder har till oss respektive det vi är skyldiga våra leverantörer. Varje gång vi får en faktura från en leverantör, bokförs skulden på leverantörskontot. Varje gång vi betalar till en leverantör, då miskar ju skulden till leverantören och vi bokför minskning en (utbetalningen) på leverantörskontot. Vi använder samma kontonummer för alla leverantörer. Efter en serie bokförda fakturor från olika leverantörer och ett antal bokförda betalningar till olika leverantörer, blir det svårare och svårare att få en överblick över t.ex hur mycket vi är skyldiga en viss leverantör. För att komma tillrätta med detta kan vi tänka oss att upprätta en bunt extra pappersark - ett för varje leverantör. För varje bokföring på leverantörskontot gör vi parallellt en anteckning på den leverantörens "reskontrapappret". Vill vi veta vad vi är skyldiga en viss leverantör, tar vi bara fram den leverantörens "Reskontra" och kan där enkelt se vad vi är skyldiga den leverantören. Du kan med hjälp av reskontran se vilka fakturor det är dags att betala och när de skall betalas. Man skulle ju kunna kalla Reskontran för den dubbla bokföringen INOM den dubbla bokföringen. I många ekonomisystem är det en omöjlighet att ha en reskontra om man bokför enligt kontantmetoden. I Unicells system är sköts allt mer eller mindra automatiskt. Lagen föreskriver att man skall föra en inköps- och försäljningsjournal. Detta betyder att man måste registrera varje inkommande och varje utgående faktura detta oavsett om man skall bokföra enligt fakturametoden eller kontantmetoden. Registreringen kan antingen ske i en reskontra eller i en separat försäljningsjournal. Detta är den inledande registreringen. - Om man bokför enligt kontantmetoden räcker det med att man vid fakturatillfället gör notering i försäljningsjournal eller i reskontran. - Om man bokför enligt fakturametoden skall man förutom notering i reskontran vid fakturans ankomst, även bokföra fakturan i bokföringen. Skulden bokförs på leverantörskontot/kunders konto. Eventuell moms registreras på ingående eller utgående momskonto och slutligen konteras försäljningen (om det är en kundfaktura) på ett försäljningskonto (kontonr 3xxx). Är det en leverantörsfaktura bokförs på ett kostnadskonto (t.ex kontorsmaterial, telekostnader ..... eller vad nu fakturan avser). Vid betalning av fakturan gör man på följande sätt: - Om man bokför enligt kontantmetoden skall nu utbetalningen bokföras och eventuell moms registreras på ingående eller utgående momskonto och försäljningen (om det är en kundfaktura) konteras på ett försäljningskonto (kontonr 3xxx). Är det en leverantörsfaktura bokförs på ett kostnadskonto (t.ex kontorsmaterial, telekostnader ..... eller vad nu fakturan avser). - Om man bokför enligt fakturametoden skall nu förutom själva betalningen till/från bankgiro/postgiro även leverantörsskulden eller kundfordran minskas genom kontering på respektive kunders konto eller leverantörkonto. Det räcker med detta eftersom kostnad/intäktsbokföringen redan skett vid fakturans ankomst. Oavsett om man använder den ena eller den andra metoden och oavsett vilket datasystem man använder skall således registreringen ske i 2 steg. I UNI_BAS gör man på samma sätt oavsett enligt vilken metod man bokför efter. - Vid ankomst av en leverantörsfaktura: "Klicka" på leverantören, godkänn datum och betalningsvillkor. Har Du angett kostnadskonto på leverantören behöver Du bara skriva belopp och sedan godkänna registreringen. -Om Du bokför enligt fakturametoden bokförs nu fakturan automatiskt med moms och allt. Fakturan registreras också automatiskt i reskontran. Du får ett automatiskt verifikationsnummer. -Om Du bokför enligt kontantmetoden sker ingen bokföring nu, men fakturan registreras automatiskt i reskontran. Eftersom bokföringen får vänta till senare får Du inget verifikationsnummer. - Vid betalning av faktura: "Klicka" på kunden eller leverantören. Välj därefer utbetalningskonto (postgiro/bankgiro) Tryck därefter på spara. Du får ett automatiskt verifikationsnummer. -Om Du bokför enligt fakturametoden bokförs nu utbetalningen på utbetalnigskontot och på kund- respektive leverantörsskuldskontot. Reskontran justeras med utbetalningen. -Om Du bokför enligt kontantmetoden bokförs nu fakturan automatiskt med moms, kostnadkonto och allt. Statistiken för kunden/leverantören uppdateras. Om man bokför enligt kontantmetoden skall ändå vid bokslutstillfället samtliga ej bokfröda fakturor bokföras. Denna bokföring sker automatiskt i UNI_BAS. Tryck på knappen "Bokför resterande fakturor" (Databas/bokslut) Dessa fakturor kommer efter detta av UNI_BAS att hanteras som om Du bokfört enligt fakturametoden. Detta sker samtidigt som nya fakturor behandlas enligt kontantmetoden. Detta är så enkelt att Du helt enkelt inte behöver bry Dig. Förlåt ett långt svar på en kort fråga. |
||
Skrivet av:
Henrik Nyberg
|
IP: 194.237.142.7 | |
|
|
||
Skriv gärna en kommentar.