Intäkterna (resersättningen) skall förstås bokföras, och förslagsvis gör du så här:
Efter att angivit varor/tjänster på fakturan lägger du till två rader
Milersättning ( antal mil * 25)
Parkeringsavgifter (nettobelopp utan moms)
På totala fakturabeloppet lägger du sedan på 25% moms, precis som vanligt
(jag utgår från att det är 25% som gäller)
Intäkterna (resersättningen) bokför du på kto 3550, Fakturerade resekostnader.
Sen får du bokföra alla kostnader i tjänsten
ALLA P-avgifter (netto utan moms) bokför du förslagsvis på kto 5890 Övriga resekostnader
och momsen på kto 2640 som vanligt
För ALLA resor med egen bil i tjänsten kan du ”dra av” 18.50 kr/mil.
(För noggrann resejournal!)
Detta görs antingen i bokföringen (vilket jag själv föredrar)
eller direkt i deklarationen. En gång/månad torde vara OK.
I bokföringen kan du använda kto 5619 Övriga personbilskostnader.
Tar du ut pengarna bokförs det mot aktuellt uttagskonto, annars kan du bokföra
det som egen insättning.
Detta belopp läggs ihop med diverse andra i en ruta vid deklarationen, och SKV vill då veta (av nyfikenhet) hur mycket som är just ”milersättning”.
Det anges under punkt 2, Övriga upplysningar på NE (rutans numrering 76 är numera borttagen).
Gör du avdraget direkt i deklarationen görs det under punkt R22 på NE.
Även här kan andra belopp finnas med, och specificering skall göras under Övriga upplysningar |